4 Mar 2024

Union OSS. Чи варто всім європейським продавцям його реєструвати?

Amazonia

Union OSS (Union One-Stop Shop) — це нова система для онлайн-продавців, що була введена у Європейському Союзі у 2021 році в рамках реформування системи податку на додану вартість (ПДВ). Вона дозволяє спрощено звітувати та платити ПДВ для продажу товарів в межах ЄС, допомагаючи уникнути складнощів з реєстрацією ПДВ у кожній країні ЄС окремо.

Програма OSS має два основних елементи:

1. Union OSS — для продавців, які продають товари з одного державного члена ЄС.
2. Non-Union OSS — для продавців, що імпортують товари з країн поза ЄС.

Для багатьох європейських продавців система може значно спростити процес звітності та виплати податків, але чи є вона обов'язковою чи корисною для всіх — залежить від їхнього бізнесу.

Що таке Union OSS і як це працює?

Union OSS дозволяє продавцям, які знаходяться в ЄС, подавати одну єдину податкову декларацію та сплачувати ПДВ за всіма транзакціями, здійсненими в інших країнах ЄС, через одну точку доступу — в країні своєї реєстрації.

Раніше, якщо ви продавали товари в різні країни ЄС, вам доводилося реєструватися для ПДВ у кожній з цих країн, що було часозатратно і дорого. З Union OSS продавці можуть:

1. Платити ПДВ за всі продажі в ЄС за допомогою однієї податкової декларації.
2. Сплачувати податки за ставками країни призначення товару, а не за ставкою країни продавця.
3. Спрощено подавати ПДВ-звітність, зменшуючи адміністративне навантаження.

Переваги реєстрації в Union OSS для європейських продавців

1. Спрощення процесу реєстрації та звітності: Раніше кожен продавець, який продавав товари в інші країни ЄС, повинен був реєструватися для ПДВ в кожній з цих країн. Це вимагало часу і зусиль, а також додаткових витрат. Union OSS дозволяє уникнути цієї необхідності, зменшуючи адміністративне навантаження та витрати на реєстрацію та подачу декларацій.
2. Зниження витрат на адміністрування податків: Якщо ви використовуєте Union OSS, вам не потрібно платити за реєстрацію та адміністрування ПДВ у кожній країні ЄС. Ви сплачуєте ПДВ лише у одній країні (тій, де зареєстроване ваше підприємство), що значно спрощує податкову звітність.
3. Простота у визначенні ставки ПДВ: Завдяки Union OSS, ви сплачуєте ПДВ за ставкою країни призначення товару, а не за ставкою країни продавця. Це означає, що ви не повинні самостійно надавати додаткові документи або обчислювати складні ставки для кожної країни — все це автоматизовано через платформу.
4. Зручність для онлайн-продавців, які продають до кількох країн ЄС: Якщо ви продаєте свої товари в кілька країн ЄС і ваша річна сума продажу не перевищує поріг в €10,000, Union OSS стане чудовим рішенням для вас, адже дозволить легко працювати з ПДВ без необхідності реєструватися в кожній країні.
5. Підвищена конкурентоспроможність: Завдяки спрощеній процедурі обробки податків, ви можете зменшити операційні витрати і зосередитися на інших аспектах бізнесу, таких як маркетинг або покращення обслуговування клієнтів.

Кому варто реєструватися в Union OSS?

1. Продавці, які продають в кілька країн ЄС: Якщо ваш бізнес працює на кількох європейських ринках, Union OSS дозволить вам спростити управління податками. Замість того, щоб реєструватися в кожній країні, де ви здійснюєте продажі, можна все звести до однієї звітності.
2. Малий і середній бізнес: Для малого та середнього бізнесу, який не має великих бюджетів на податкові послуги, реєстрація в Union OSS дозволяє уникнути значних витрат на реєстрацію в різних країнах ЄС і адміністрування ПДВ. Особливо це актуально для продавців, що продають товари через онлайн-платформи, такі як Amazon, eBay або інші.
3. Продавці, які продають товари до порогу в €10,000: Якщо ваш річний оборот на всіх ринках ЄС не перевищує €10,000, ви можете використовувати спрощену систему через Union OSS. У такому випадку реєстрація буде дуже вигідною і дозволить значно зменшити адміністративні витрати.
4. Інтернет-магазини та онлайн-платформи: Продавці, які продають через інтернет-магазини або маркетплейси, можуть використовувати Union OSS, щоб спростити процес подачі податкових декларацій і звітності, зокрема, якщо вони продають до кількох країн ЄС.

Кому не варто реєструватися в Union OSS?

1. Продавці з великими обсягами продажів в окремих країнах: Якщо ви продаєте великий обсяг товарів в одну чи кілька країн ЄС, і ваш річний оборот перевищує поріг у €10,000 для цих країн, вам доведеться зареєструватися для ПДВ в цих країнах окремо, навіть якщо ви користуєтеся Union OSS.
2. Продавці, що працюють з країнами поза ЄС (Non-Union OSS): Якщо ви імпортуєте товари з країн поза ЄС, вам слід реєструватися для використання Non-Union OSS. Ця система призначена для тих, хто здійснює продажі з третіх країн до ЄС.
3. Продавці, які не продають за межі своєї країни: Якщо ваш бізнес обмежується лише однією країною ЄС і ви не плануєте продавати за кордон, реєстрація в Union OSS не має для вас сенсу, оскільки вона призначена для транскордонної торгівлі в межах ЄС.

Отже, чи варто реєструватися в Union OSS?

Для більшості європейських онлайн-продавців, які продають товари в кілька країн ЄС, реєстрація в Union OSS є вигідною і зручною. Вона спрощує податкову звітність, знижує адміністративні витрати та дозволяє уникнути необхідності реєстрації ПДВ в кожній країні окремо.

Особливо це корисно для малого та середнього бізнесу, який активно працює в межах ЄС і продає товари на кілька ринків. Однак якщо ви працюєте тільки на одному ринку або ваша сума продажу перевищує поріг у €10,000, вам може знадобитися розглянути інші варіанти реєстрації ПДВ в окремих країнах.

У будь-якому випадку, перед прийняттям рішення важливо проконсультуватися з нашим консультантом, щоб правильно оцінити ваші бізнес-потреби і забезпечити відповідність податковим вимогам.